个税退税即将启动，明天预约可尽早退税

第一财经作者：陈益刊

一年一度的个人所得税(下称个税)汇算清缴将在今年3月1日正式启动，2025年预缴个税多的个人申报后将获得退税。

根据国家税务总局公开信息，个人办理2025年综合所得个税汇算清缴时间为2026年3月1日至6月30日。而为了避免大家在3月上中旬扎堆办理造成系统拥堵，今年若想在3月1日至3月20日期间办理个税汇算清缴，仍跟前些年一样需要预约，预约时间从明日(2月25日)开始。

因此，对于想要尽早获得退税者来说，明天早上6点起就可以在税务总局开发的个人所得税APP等上面预约(3月1日至3月20日)办税。若选择在3月21日之后办理汇算清缴的个人则无须预约。

不少人对一年一度的个税汇算清缴并不陌生。所谓个税综合所得汇算清缴，简言之就是在前一年已经预缴个税基础上，进行“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。而根据此前学者研究，办理个税汇算清缴的纳税人中，差不多近一半享受了退税，剩下的大多数人则不退不补，少量的则因少预缴个税而需要补税。

因此对于许多人来说，2025年个税汇算清缴可获得一笔退税，而获得退税的前提是你需要在个税APP等上面进行汇算清缴申报，因此在今年6月底之前纳税人要记得及时办理。

当然，由于在目前个税起征点和各类扣除等政策之下，实际上中国14亿人中大多数都不用缴纳个税，也就不存在退税或补税。另外目前财税部门还有一些优惠政策，豁免一些人因办理汇算清缴而补税的情形。

比如，财政部、税务总局发文明确，在2027年12月31日前，纳税人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。

在2025年个税汇算清缴中，若想要充分享受政策优惠获得退税，需要如实申报自己应享受的各类扣除，尤其是只能在汇算清缴时办理的大病医疗专项附加扣除。

在办理个税汇算清缴时，不少有年终奖的个人会碰到一个计税选择，即选择奖金全部并入综合所得计税，还是单独计税。对多数人来说，选择单独计税这一优惠政策，可以少交个税。

如果不确定年终奖哪项计税方式更优惠，你可以先选择一种计税方式看看最终需交税情况，然后不要点“确定”，退出后再选择另一种计税方式查看交税情况。两相对比，哪项交税少，就选择哪种计税方式。

另外，依法纳税是每个公民应尽的义务。近年来税务机关持续加强对居民个人境外所得纳税的宣传辅导。而根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》，纳税人取得境外所得，应当按照有关规定据实申报。因此2025年境外所得在汇算清缴时也应据实申报，依法纳税。

需要提醒的是，应据实填报相关专项附加扣除等信息，不要轻信所谓的“退税秘笈”，即通过虚假申报相关信息以骗取退税。在税收大数据监管下，虚假填报信息很容易被发现，被追缴税款和滞纳金，而情节严重拒不更正，可能被立案稽查，面临罚款等惩罚。